Уведомление об открытии (закрытии) счёта (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенной за пределами территории Российской Федерации

В соответствии с пунктом 2 статьи 12 и пунктом 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” резиденты обязаны уведомлять налоговые органы о следующих событиях:

Открытие или закрытие счета или вклада.

Изменение реквизитов счета или вклада в банке или другой организации финансового рынка, находящихся за пределами Российской Федерации.

Наличие счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось.

Юридические лица – резиденты могут осуществлять переводы средств на свои счета или вклады, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, и с этих счетов или вкладов в уполномоченных банках при условии предъявления уполномоченному банку уведомления налогового органа, ответственного за учет данного юридического лица – резидента, о факте открытия счета или вклада. Данное уведомление должно быть подтверждено отметкой о его приеме, за исключением операций, предусмотренных законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов или вкладов.